9 августа 2019

Как не испортить отпуск из-за долгов по налогам

В преддверии отпускного сезона ФНС России рекомендует заранее убедиться в отсутствии долгов по налогам. Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы России.

Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Оплатить налоги можно также с помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС России или в банке, в кассах местных администраций, в отделении почты.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

С 1 июня применяется новая форма налогового уведомления для физлиц

С 1 июня меняется форма налоговых уведомлений, которые направляются физлицам для оплаты имущественных налогов и НДФЛ. Теперь в нее включается информация для перечисления налогов в бюджет, поэтому вместе с уведомлением больше не будут направляться отдельные платежные документы (квитанции по форме ПД).

Так, в измененной форме содержатся полные реквизиты платежа и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. Также в новую форму уведомления включена информация о вычете по земельному налогу для льготных категорий граждан, который равен кадастровой стоимости шести соток площади одного земельного участка. Отражается в новой форме и адрес, а в случае его отсутствия — местоположение налогооблагаемых объектов капитального строительства и земельных участков.

В налоговом уведомлении теперь не будут содержаться сведения об объектах имущества, по которым не предъявляются налоговые платежи. Например, если гражданин использует налоговую льготу, которая освобождает его от уплаты налога, или у физлица есть переплата, покрывающая сумму налога.

Уведомления по новой форме будут направлены налогоплательщикам по почте, а также размещены в их личных кабинетах на официальном сайте ФНС России в рамках кампании по рассылке налоговых уведомлений этого года.

Разобраться в налоговых уведомлениях физлиц 2019 года поможет новая промостраница

На сайте ФНС России размещена новая промостраница о налоговых уведомлениях физических лиц, направляемых в 2019 году.

Эта страница содержит разъяснения по основным вопросам: что такое налоговое уведомление, как его получить, исполнить, и что делать, если оно не пришло, каковы изменения в налогообложении имущества физлиц с 2019 года, как узнать об указанных в уведомлении налоговых ставках и льготах и воспользоваться последними. Также на промостранице можно посмотреть видеоролики о правилах применения вычета по земельному налогу, льготах для многодетных семей, налоговых калькуляторах для самостоятельного расчета налогов и др.

Кампания по рассылке налоговых уведомлений за 2018 год уже началась. Они направляются по почте заказными письмами или размещаются онлайн в личных кабинетах налогоплательщиков. Также налогоплательщики могут дополнительно получить их в любой налоговой инспекции, обслуживающей физлиц, и в МФЦ, предоставляющих такую услугу. Уведомления адресуются владельцам налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств. Оплатить указанные в них налоги необходимо не позднее 2 декабря.

Документы о госрегистрации бизнеса можно оформлять в МФЦ в электронном виде

Электронный сервис позволяет МФЦ переводить бумажные документы, принятые от предпринимателей и юридических лиц на государственную регистрацию, в электронный вид, подписывать их электронной цифровой подписью и направлять в Единый регистрационный центр (действует на базе Межрайонной ИФНС России № 1 по Амурской области) в рамках межведомственного информационного взаимодействия.

Документы для регистрации можно подать на выбор непосредственно в Единый регистрационный центр (лично или по почте), ближайшую налоговую инспекцию либо в многофункциональный центр оказания государственных услуг.

Более того, согласно Федеральному закону от 29.07.2018 № 234-ФЗ«О внесении изменения в статью 333.35 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» с 01.01.2019 в случае направления в налоговый орган документов на госрегистрацию в электронном виде, государственная пошлина не уплачивается. Следовательно, предприниматели при представлении документов на госрегистрацию в МФЦ смогут сэкономить 800 рублей, а ООО — около 4 тысяч рублей.

С 1 января 2020 года меняется порядок представления отчетности:

— отменена обязанность представлять бухгалтерскую отчетность в Росстат;

— вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в электронном виде через операторов электронного документооборота.

Перечень операторов электронного документооборота размещен на информационном стенде вашей инспекции.

Для субъектов малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб.), предусмотрена отсрочка до 2021 года. В течение 2020 года бухгалтерскую отчетность можно сдавать как в электронном виде, так и на бумаге.

Изменения внесены Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете» (от 28.11.2018 № 444-ФЗ).

Сумма налога по патенту пересчитывается, если ИП прекратил свою деятельность

Если налогоплательщик на патентной системе налогообложения прекратил деятельность в качестве индивидуального предпринимателя до истечения действия патента, налоговый орган пересчитает сумму налога по такому патенту исходя из фактического периода применения этого налогового режима. Представлять заявление о прекращении применения патентной системы налогообложения в таком случае нет необходимости.

Разъяснения Минфина России даны в письме ФНС России от 17.05.2019 г. № СД-4-3/9272@.

Бизнесменам необходимо своевременно перерегистрировать ККТ при истечении срока действия фискального накопителя

В Амурской области на регистрационном учете состоит более 500 единиц контрольно — кассовой техники с истекшим сроком действия ключа фискального признака в фискальном накопителе.

В случае если такая ККТ не будет перерегистрирована пользователем, налоговые органы области снимут кассу с регистрационного учета в одностороннем порядке без заявления пользователя. Чтобы избежать подобных проблемных ситуаций, следует своевременно перерегистрировать указанные кассовые аппараты.

Процедура перерегистрации контрольно-кассовой техники достаточно простая. Плательщику следует подать заявление в любой налоговой орган в письменном виде либо онлайн через кабинет пользователя ККТ (доступен в электронных сервисах «Личный кабинет налогоплательщика» индивидуального предпринимателя или юридического лица), указав код причины перерегистрации 04 — «Замена фискального накопителя».

При замене фискального накопителя также необходимо сформировать и приложить к заявлению отчеты:

— о регистрации или об изменении параметров регистрации ККТ в связи с заменой фискального накопителя (п. 4 ст. 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ);

— о закрытии фискального накопителя (п. 8 ст. 4.2 Федерального закона № 54-ФЗ).

Завершается процедура перерегистрации ККТ получением пользователем карточки регистрации ККТ.

В настоящий момент процедура регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники через электронный кабинет на сайте www.nalog.ru осуществляется в течение нескольких минут, при этом в указанном сервисе предусмотрена возможность пакетной подачи заявлений о регистрации (перерегистрации) контрольно-кассовой техники.

ФНС начнет прием участников амнистии капитала с 3 июня

У тех, кто еще не успел рассказать о своих зарубежных счетах и активах, будет девять месяцев, чтобы сделать это, не опасаясь последствий. Поправки о продлении амнистии капитала до 1 марта 2020 года.

Стать участником третьего этапа можно, подав спецдекларацию в Федеральную налоговую службу (ФНС). Прием документов начнется 3 июня.

Условия «продленной» амнистии предполагают, что воспользоваться ею смогут те, кто готов перевести деньги и активы в Россию (ранее этого не требовалось). Все действовавшие во время проведения второго этапа амнистии гарантии — освобождение от налоговой, административной и уголовной ответственности за нарушения налогового и валютного законодательства — сохраняются.

Возвращаемые из-за границы активы участники амнистии должны регистрировать в специальных административных районах (САР) на острове Русский в Приморском крае или Октябрьский в Калининградской области. Для резидентов районов действует льготное налогообложение. Доступ к сведениям об их бенефициарах ограничен: его имеют только управляющая САРом компания, надзорные органы и суды. Преференции предусмотрены, чтобы стимулировать заграничные компании прописаться в России.

После амнистии средства можно будет снова вывести на чистые легальные иностранные счета

Стимул для возвращения налогоплательщиков в РФ в новом пакете — это освобождение от НДФЛ дохода от прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК) 2019 года, если граждане были налоговыми нерезидентами РФ в 2018 году. На втором этапе амнистии от налогообложения освобождалась только прибыль ликвидируемых КИК.

Президент России утвердил изменения в порядок применения онлайн-касс

Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

В соответствии с документом ТСЖ, СНТ, жилищные кооперативы могут не применять ККТ, если услуги этих организаций, а также коммунальные услуги были оплачены в безналичной форме.

От использования онлайн-касс также освобождаются образовательные организации, учреждения культуры, медицинские организации и физкультурно-спортивные организации, если все платежи безналичные.

В сфере транспорта при продаже проездных билетов водителями и кондукторами предлагается на билете печатать уникальную ссылку или код, по которому клиент на следующий день сможет получить свой чек.

Разрешается использовать «облачные» кассы в сфере курьерской доставки и другой мобильной торговли, транспорта и других услуг, оказываемых вне торговых точек (услуги на дому: маникюр, стрижка от салона). В таких случаях пользователи ККТ вместо выдачи кассового чека вправе ограничиться демонстрацией QR-кода на любом компьютерном устройстве (планшет, телефон и т.д.).

Кроме того, до 1 июля 2021 года отложен переход на онлайн-кассы для индивидуальных предпринимателей без работников. При заключении первого трудового договора ИП должен зарегистрировать кассу в течение 30 дней. Кроме того, отсрочка распространяется только на тех ИП, кто продает товары собственного производства (кондитеры, художники, портные и т.д.) или лично оказывает услуги, например, дает консультации или ведет онлайн-семинары.

Как представить исправленное заявление, если компании было отказано в госрегистрации

Если компании было отказано в госрегистрации из-за неправильного оформления заявления, она может в течение трех месяцев единожды представить его исправленную версию в регистрирующий орган. При этом повторно представлять остальные документы, которые у него уже есть, и уплачивать государственную пошлину не нужно.

Направляя такое заявление во второй раз, указывается, что оно представляется в связи с отказом в государственной регистрации. Например, к нему можно приложить составленное в произвольной форме заявление с указанием даты и номера решения об отказе либо его копию.

В 2019 году уже около 6 тысяч амурских бизнесменов зарегистрировались в налоговой онлайн

Около 6 тысяч амурчан подали документы на государственную регистрацию в электронном виде.

Бизнесмены оценили преимущества данной услуги, в том числе:

— отменена необходимость уплаты госпошлины при направлении документов в электронном виде, как через сайт ФНС России, так и через нотариусов и МФЦ;

— достаточно подписать документ электронной подписью, без заверения у нотариуса;

— повторно заявка на госрегистрацию не направляется в инспекцию;

— программа проверяет наличие ошибок при заполнении формы;

— есть возможность отслеживать движение документов через Интернет;

— документы о постановке на налоговый учет доставляются по желанию заявителя: как на e-mail , так и по почте.

Есть одно важное условие — пакет документов, направляемый через сайт налоговой службы www.nalog.ru, должен быть подписан усиленной квалифицированной электронной цифровой подписью (ЭЦП) и отсканирован с учетом определенных технических требований. Получить ЭЦП можно в специализированных удостоверяющих центрах.

Если такой подписи у бизнесмена нет, можно обратиться к нотариусу или в МФЦ, которые сформируют необходимый пакет документов и подпишут их своей ЭЦП. В данном случае документы, являющиеся результатом государственной регистрации, будут направлены нотариусу либо в МФЦ в электронном виде.

Получить вычет теперь можно за любое лекарство по рецепту врача

С 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для получения такого вычета лекарство должно было входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, главное, выписанного по рецепту лечащего врача.

Вычет по-прежнему ограничен 13% от 120 000 рублей. То есть потратить за год можно и больше, но вернут не более 15 600 рублей. При этом в сумму 120 000 рублей входят также расходы на обучение, повышение квалификации, медицинские услуги и др.

Получить социальный налоговый вычет по расходам на покупку лекарств можно любым из двух способов:

— по окончании года подать налоговую декларацию3-НДФЛи подтверждающие документы. То есть собирать чеки за лекарства, купленные в этом году, необходимо уже сейчас;

— до конца года можно получить в налоговом органе уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет и с ним обратиться к своему работодателю: бухгалтерия не будет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока работник не получит весь вычет.

В обоих случаях необходимо представить подтверждающие документы:

— рецептурный бланк;

— платёжные документы (кассовые чеки, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).